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Hallo,

ich verwende den Kontenplan Germany-DATEV-SKR04EU - kivitendo 3.0.0

müste nicht das USTVA Kennzeichen 81 ( aktuell eingetragen ist die 51) für die Konten

4720 Erlösschmälerung 19% USt.
4736 Gewährte Skonti 19% USt
4760 Gewährte Boni 19% USt
4790 Gewährte Rabatte 19% USt

Verwendung finden ?

Bei den Konten 4710, 7431, 4750 und 4780 mit 7% Ust ist es mit USTV Kennz. 86 meines erachtens korrekt hinterlegt.

MfG

Gefragt von (690 Punkte)

1 Antwort

0 Punkte

Woher die Annahme? Wenn wir etwas mehr Hintergrund-Infos haben, lässt sich dazu auch was sagen - die wenigsten hier sind Steuerprofis.

Beantwortet von (-9,102 Punkte)

Hallo,
würde mich auch nicht gerade als Steuerprofi bezeichnen. Bin darüber gestolpert da die Zahlen nicht Stimmig waren.

in Berichte --> UStVa wird in Zeile

... 
Steuerpflichtige Umsätze
zum Steuersatz von 19 v.H. 	   81 (Umsatz19%)	(811) (Umsatzsteuer 19%)
zum Steuersatz von 7 v.H. 	   86 (Umsatz 7%)   (861) (Umsatzsteuer 7%)
....

ausgewertet.

da es sich bei den Konten um Erlösschmälerungen handelt sollten die auch hier vom Umsatz abgezogen werden.

zur bessern Übersicht können folgende Konten helfen

--> System --> konto erfassen

1411  	Korrektur Vorsteuer 7%
1061 	Aufwandskonto 
Steuerschlüssel   Automatikkonto 	Steuer 		USTVA Kennz. 	Gültig ab
- 			       - 		    Keine Steuer 0%      66 		01.01.1970
BWA  Bilanz 	E/ÜR 	Datev-Automatik
- 	    - 	     27 	   Aus

1416 	Korrektur Vorsteuer 19 % 		
1059 	Aufwandskonto 
Steuerschlüssel  Automatikkonto  	Steuer 		USTVA Kennz. 	Gültig ab
- 			    - 		       Keine Steuer 0%      66 		01.01.1970
BWA  Bilanz 	E/ÜR 	Datev-Automatik
- 	  - 	     27 	Aus

3811 	Korrektur Umsatzsteuer 7% 		
1067 	Erlöskonto 
Steuerschlüssel  Automatikkonto 	Steuer 		USTVA Kennz. 	Gültig ab
0 			    - 		         Keine Steuer 0%	861 		01.01.2007
BWA  Bilanz 	E/ÜR 	Datev-Automatik
- 	 - 	         6 	    Aus

3816 	Korrektur Umsatzsteuer 19% 		
1063 	Erlöskonto 
Steuerschlüssel  Automatikkonto 	Steuer 		USTVA Kennz. 	Gültig ab
0 			    - 		        Keine Steuer 0%	    811	   	    01.01.2007
BWA  Bilanz 	E/ÜR 	Datev-Automatik
- 	  - 	     6 	    Aus

--> System --> Steuern erfassen

20 Korrektur Vorsteuer 7 % 7,00 % 1411 Korrektur Vorsteuer 7 %
21 Korrektur Vorsteuer 19 % 19,00 % 1416 Korrektur Vorsteuer 19 %
22 Korrektur Umsatzsteuer 7 % 7,00 % 3811 Korrektur Umsatzsteuer 7%
23 Korrektur Umsatzsteuer 19 % 19,00 % 3816 Korrektur Umsatzsteuer 19%

--
so könnte gebucht werden

-- Bezahlte Ausgangsrechnung --> gewährtes Skonti --

gewährte Skonti	19% USt		4736
Korrektur Umsatzsteuer 19%	3816

-- Bezahlte Eingangsrechnung --> erhaltenes Skonto --

erhaltene Skonti 19% VSt	5736
Korrektur Vorsteuer 19%  	1416

MfG

Gerd, du liegst richtig.

  • Feld 51 in der USTVA war "Steuerpflichtige Umsätze zum Steuersatz von 16 v.H."
  • ersetzt seit 2007 durch Feld 81 "Steuerpflichtige Umsätze zum Steuersatz von 19 v.H." an gleicher Stelle

Laß dir mal spaßeshalber eine USTVA von vor 2007 anzeigen, da kannst du´s hübsch sehen.

Ist ein Bug, ich habe ein Ticket aufgemacht (https://trac.kivitendo.de/ticket/2253#ticket)

Gruß Raimo

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